Private Client Services: consulenza legale e fiscale integrata

Assistiamo imprenditori, famiglie e High Net Worth Individuals nella pianificazione, gestione, protezione e trasmissione del patrimonio, attraverso una consulenza integrata legale, fiscale e di consulenza patrimoniale costruita su misura.

Affianchiamo i clienti nelle decisioni che incidono sul patrimonio familiare, sulla governance dell’impresa e sul passaggio generazionale, coordinando competenze multidisciplinari e network internazionale.

Pianificazione del passaggio generazionale

Partendo da un’analisi approfondita del patrimonio da trasmettere, dei suoi componenti e delle criticità che esso presenta, sia sotto il profilo giuridico che fiscale, identifichiamo le migliori strategie per preservarlo e garantirne la trasmissione alle generazioni future.

Lavoriamo a stretto contatto con gli imprenditori e con tutti i membri chiave dell’azienda per pianificare il passaggio generazionale e il trasferimento della leadership aziendale. Creiamo piani personalizzati che tengano conto delle esigenze e degli obiettivi specifici dei nostri clienti, integrando gli strumenti giuridici – quali patti di famiglia, testamenti e strutture societarie – con le soluzioni di ottimizzazione fiscale più adeguate, garantendo che il processo di trasmissione avvenga in modo razionale, efficiente e nel pieno rispetto della normativa vigente.

Successione patrimoniale e ottimizzazione fiscale

L’attuale sistema fiscale italiano prevede una serie di agevolazioni e regole specifiche che possono contribuire a ridurre l’impatto delle imposte sulle successioni e sulle donazioni. Il nostro team studia le migliori modalità per ottimizzare la pianificazione successoria, anche attraverso strumenti giuridici quali trust, fondazioni, holding e patti di famiglia, donazioni in vita e polizze vita, capaci di trasferire il patrimonio nella maniera più efficiente affrontando in modo organico i temi legali e fiscali.

Per garantire una transizione patrimoniale favorevole, anche transnazionale, operiamo in coordinamento con i professionisti Andersen in Europa e nel mondo, assicurando la compliance nelle giurisdizioni in cui sono presenti gli investimenti o in cui i clienti decidono di risiedere.

Trust, fondazioni e strutture di protezione patrimoniale

La nostra attività di assistenza si estende dalla consulenza strategica alla concreta realizzazione di strutture giuridiche complesse. Affianchiamo i clienti nell’istituzione e nella gestione di trust – assistendo anche i trustee nello svolgimento della loro attività – nonché nella costituzione di fondazioni e di ogni altro veicolo idoneo a proteggere i beni, ottimizzare il carico fiscale e preservare il patrimonio nel lungo periodo.

Assistiamo altresì banche, compagnie di assicurazione, trustee companies e family office quando coinvolti nelle riorganizzazioni patrimoniali di clienti privati.

Pianificazione per patrimoni internazionali  

Il nostro approccio è personalizzato perché gli obiettivi e la composizione del patrimonio di ogni individuo sono unici. La valutazione di tutti i fattori che possono influenzare le proprietà – incluse le implicazioni legali nei diversi ordinamenti – ci porta a proporre soluzioni tailor made nella complessità delle normative fiscali e civilistiche relative alla pianificazione patrimoniale in tutti i Paesi in cui è presente Andersen Global.

Servizi per i clienti privati

Oltre all’assistenza strategica i nostri professionisti forniscono un ventaglio completo di servizi operativi legali e fiscali.

Offriamo un servizio integrato nelle diverse fasi della creazione, protezione, gestione e trasmissione intergenerazionale del patrimonio e dell’impresa, negli investimenti o disinvestimenti immobiliari, nonché nella creazione e gestione di enti e strutture filantropici.

Pianificazione e trasmissione patrimoniale

  • Redazione di patti di famiglia: assistenza nella negoziazione e formalizzazione degli accordi tra imprenditori e familiari per regolare il trasferimento dell’azienda, nel pieno rispetto delle disposizioni del Codice Civile.
  • Redazione di testamenti: predisposizione di disposizioni testamentarie personalizzate – inclusi testamenti olografi, pubblici e segreti – per garantire che la volontà del de cuius sia rispettata e che la successione avvenga in modo ordinato, riducendo il rischio di contestazioni.
  • Istituzione e gestione di trust: consulenza nella scelta della legge regolatrice, redazione dell’atto istitutivo, assistenza continuativa al trustee nella gestione e rendicontazione del trust, con piena attenzione agli aspetti fiscali italiani e internazionali.
  • Costituzione di fondazioni e strutture filantropiche: supporto nella creazione e gestione di enti del Terzo Settore, fondazioni di famiglia e altri strumenti filantropici, integrando la pianificazione patrimoniale con gli obiettivi sociali e valoriali del cliente.
  • Riorganizzazione del patrimonio tramite holding: strutturazione di assetti societari – incluse holding di famiglia – per ottimizzare la gestione, la protezione e il passaggio generazionale del patrimonio imprenditoriale e finanziario.
  • Costituzione di fondo patrimoniale: il fondo patrimoniale rappresenta uno strumento giuridico di protezione del patrimonio familiare, destinando specifici beni (immobili, titoli o altri asset) al soddisfacimento dei bisogni della famiglia. Assistiamo i clienti in ogni fase del processo: dalla valutazione dell’opportunità e della convenienza rispetto ad altri strumenti di protezione patrimoniale, alla redazione dell’atto costitutivo, fino alla gestione degli adempimenti pubblicitari e fiscali connessi. Analizziamo con attenzione i limiti di opponibilità ai creditori e le implicazioni successorie, per garantire che lo strumento risponda concretamente agli obiettivi di tutela del nucleo familiare.
  • Costituzione di fondazioni e fondazioni di famiglia: affianchiamo i clienti nella creazione e nella governance di fondazioni e fondazioni di famiglia quale strumento di lungo periodo per la gestione unitaria del patrimonio, il mantenimento del controllo sugli asset e la realizzazione di obiettivi filantropici o valoriali condivisi tra le generazioni. Curiamo la redazione dello statuto e dell’atto costitutivo, la definizione degli organi di governance, la scelta della forma giuridica più adeguata e gli adempimenti di riconoscimento, coordinando l’aspetto legale con quello fiscale per massimizzare i benefici e garantire la piena compliance normativa.

Fiscalità e compliance

Il team dedicato è composto da professionisti di grande esperienza specializzati nella consulenza fiscale relativa ai patrimoni, alle imprese di famiglia ed agli enti privi di scopo di lucro.

Ci occupiamo di:

  • Predisposizione delle dichiarazioni fiscali annuali e dei tributi locali: analisi puntuale della situazione patrimoniale e reddituale del cliente per assicurare la piena compliance alla normativa vigente e minimizzare il carico fiscale.
  • Assistenza in materia successoria per adempimenti tributari e civilistici: gestione degli aspetti dichiarativi, liquidazione delle imposte di successione e donazione, assistenza nelle pratiche notarili e nelle formalità di trasferimento dei beni.
  • Pianificazione fiscale per patrimoni internazionali: analisi delle implicazioni fiscali derivanti dalla detenzione di beni all’estero, dalla residenza fiscale in più giurisdizioni e dalla mobilità internazionale del cliente, con proposte di strutturazione ottimale.

Sinergie tra gestione patrimoniale e mobilità internazionale

  • Gestione dei patrimoni immobiliari nazionali ed esteri: assistenza legale e fiscale nelle fasi di acquisizione, detenzione, valorizzazione e dismissione di asset immobiliari, inclusa la due diligence, la strutturazione delle operazioni e la gestione degli adempimenti correnti.
  • Assistenza al trasferimento di residenza da e verso l’Italia: supporto completo – legale, fiscale e organizzativo – per i clienti che decidono di trasferire la propria residenza in Italia o all’estero, con analisi dei regimi fiscali agevolativi applicabili (es. regime flat tax per neo-residenti, non-dom in altri Paesi) e gestione di tutti gli adempimenti connessi.
  • Contrattualistica legata a clienti privati: offriamo assistenza nella redazione, revisione e negoziazione di ogni tipologia di contratto rilevante nella sfera patrimoniale e personale del cliente privato. Ciò include, tra l’altro, accordi prematrimoniali e convenzioni patrimoniali tra coniugi, contratti di comodato, donazioni modali, accordi tra coeredi, patti parasociali nell’ambito familiare e contratti di mandato fiduciario. Ogni documento è predisposto su misura, con l’obiettivo di tutelare gli interessi del cliente, prevenire future controversie e garantire la coerenza con la complessiva strategia di pianificazione patrimoniale e successoria.
  • Investimenti e disinvestimenti immobiliari: forniamo assistenza legale e fiscale integrata in tutte le fasi delle operazioni immobiliari – dall’individuazione della struttura più efficiente per l’acquisto o la vendita, alla conduzione della due diligence giuridica e fiscale, fino alla negoziazione e redazione dei contratti preliminari e definitivi. Valutiamo le implicazioni fiscali di ciascuna operazione – incluse le imposte di registro, ipotecarie, catastali e le eventuali plusvalenze – e proponiamo soluzioni di strutturazione ottimale, anche attraverso l’utilizzo di veicoli societari o fiduciari, per asset immobiliari sia nazionali che esteri.

Collaborazione con altri team specialistici di Andersen

Il nostro obiettivo è sempre quello di garantire il miglior risultato possibile al cliente in funzione delle sue esigenze. Per questo, nell’erogazione dei nostri servizi, i professionisti del team possono, d’intesa con il cliente, collaborare efficacemente con gli altri team di Andersen, quali: