Titolare effettivo: comunicazione entro l’11 dicembre 2023
Il 09 ottobre 2023 è stato reso operativo il registro dei titolari effettivi.
La comunicazione delle informazioni attinenti ai titolari effettivi deve essere effettuata entro sessanta giorni dalla data di pubblicazione del decreto interministeriale in G.U., quindi entro l’11 dicembre 2023 (primo giorno lavorativo disponibile).
L’omessa comunicazione dei dati richiesti è punibile con una sanzione amministrativa fissata tra €103,00 e €1032,00.
Si rammenta secondo le linee guida interpretative del CNDCEC datate 2019, l’individuazione dei titolari effettivi deve essere disposta secondo un metodo definito “a scalare” ed in particolare, sono previsti, in ordine decrescente di rilevanza, i seguenti requisiti:
- controllo diretto o indiretto della società, con riferimento ad un ammontare delle partecipazioni superiore al 25%;
- controllo di natura amministrativa, con riferimento ai voti assembleari, o comunque all’esercizio di influenza dominante;
- controllo gestorio dell’entità.
La comunicazione delle informazioni di cui sopra deve essere effettuata in forma telematica da parte del soggetto obbligato con apposizione di firma digitale.
In alternativa al servizio DIRE messo a disposizione dalla Camera di Commercio, è possibile inoltre effettuare la comunicazione con una soluzione offerta dal mercato.
Si ricorda che, i dati relativi al titolare effettivo dovranno essere confermati o modificati dal soggetto obbligato con cadenza annuale.